Полезные статьи о кредитах и займах — как получить деньги даже в сложной ситуации

Налоги по займам между физлицами: когда платить НДФЛ

2025-10-06 11:43

Почему важно знать про налоги по займам

Многие считают, что если займ оформлен «между своими» — родственниками, друзьями или знакомыми — то налоги платить не нужно.
На самом деле налог на доход (НДФЛ) возникает, если по займу выплачиваются проценты, а также при некоторых других обстоятельствах.
Чтобы избежать штрафов и вопросов от налоговой, важно понимать, в каких случаях платить налог, а когда нет.

📌 Законодательство РФ

  • Налоговый кодекс РФ (ст. 208, 224) — устанавливает, что проценты по займам считаются доходом и облагаются НДФЛ.
  • Гражданский кодекс РФ (ст. 807–808) — регулирует порядок заключения договора займа между физлицами.

🧾 Когда платить НДФЛ

🔹 1. Если займ беспроцентный

Налога нет — потому что заемщик не получает экономической выгоды, а займодатель не получает дохода.
👉 Но важно правильно составить договор, где прямо указано:
«Займ предоставляется без начисления процентов».

🔹 2. Если займ с процентами

Тогда займодатель обязан заплатить НДФЛ 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн ₽ в год) с суммы процентов, полученных по договору.
Пример:
Вы заняли знакомому 500 000 ₽ под 10% годовых.
За год получили 50 000 ₽ процентов → налог составит 6 500 ₽.

🔹 3. Если займ в иностранной валюте

Налог считается в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода.

📄 Как оформить займ между физлицами

Лучше заключить письменный договор займа, даже между родственниками.
Он подтвердит передачу денег и условия возврата.

Образец расписки:

Я, Иванов Сергей Петрович, паспорт ХХ ХХ №123456, получил от Петрова Ивана Николаевича 300 000 (триста тысяч) рублей по договору займа от 01.02.2025 г.
Обязуюсь вернуть указанную сумму до 01.08.2025 г.
Проценты по займу не начисляются.
Подпись ____________ /Иванов С.П./

⚙️ Безопасные формулировки

✅ «Займ предоставляется без начисления процентов».
✅ «Проценты начисляются в размере ___% годовых, выплата ежемесячно/в конце срока».
✅ «Денежные средства переданы наличными/на банковский счёт (подтверждается распиской)».

⚠️ Риски и ошибки

❌ Неуказание процентности — налоговая может посчитать займ возмездным.
❌ Отсутствие расписки — сложно доказать, что это займ, а не дарение.
❌ Слишком высокая ставка — возможна переквалификация в предпринимательскую деятельность.

💬 Реальный кейс

Женщина из Казани дала в долг знакомому 1 млн ₽ под 8% годовых.
Тот вернул долг и проценты, но займодатель не задекларировала доход.
Налоговая через банк увидела перевод и начислила НДФЛ + пени.
После подачи уточнённой декларации и уплаты налога претензии сняли, но начислили штраф 5%.

🧩 Итог

Если займ между физлицами:
  • беспроцентный — налог платить не нужно;
  • с процентами — займодатель обязан заплатить НДФЛ с дохода.
Главное — всё оформить письменно, указать условия и хранить доказательства передачи денег.
💬 Хотите получить займ только у проверенных кредиторов? Мы подберём безопасное предложение с юридическим сопровождением.
📲 Заполните заявку онлайн — 98% клиентов получают одобрение.
zaim2.online «Помогаем даже в самых сложных ситуациях. Подробности — на сайте или по телефону. Позвоните — проконсультируем бесплатно и подскажем решение именно для вашей ситуации.»
+7 (981) 163-83-31
Наши услуги